Борьба с легализацией доходов беспощадна и бессмысленна
Новый проспект
Статьи

Борьба с легализацией доходов беспощадна и бессмысленна

Прочитано: 8401

Российское антиотмывочное законодательство возлагает на добросовестный бизнес многочисленные ограничения, тогда как скрытые от налогообложения и заработанные нечестным трудом доходы можно почти свободно использовать. Этому способствуют в том числе вынужденные меры по либерализации валютного контроля и иностранные санкции.

Еще в 1989 году страны G7 учредили Группу разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), в 2003 году в нее вступила Россия. Борьба с попытками легализовать преступные доходы делегирована Росфинмониторингу, именуемому финансовой разведкой.

Под колпаком

Соблюдать многочисленные меры обязаны как банки и иные участники финансового рынка, так и риелторы, бухгалтерские и юридические фирмы, ювелирные магазины и многие другие компании. В частности, им предписывается проводить идентификацию почти всех клиентов, фиксировать операции и проводить так называемый внутренний контроль. В Росфинмониторинг нужно передавать сведения об операциях на сумму свыше 1 млн рублей (по недвижимости — 5 млн) или любых иных «вызывающих подозрение».

Также кредитные организации вправе потребовать от клиента объяснений экономической цели операции и законности используемых средств. По словам юриста практики налогового и административного права компании Maxima Legal Сергея Тарасевича, банки могут задавать вопросы даже когда установленные лимиты по отдельным операциям соблюдались, но были превышены по их совокупности. А с учетом нынешней стоимости недвижимости в крупных городах практически любая сделка с ней может попасть под контроль.

Многие банки расширенно применяют возлагаемые на них контрольные функции. Так, под предлогом противодействия проведению сомнительных операций Райффайзенбанк отказался принимать у одного из клиентов 1 тыс. рублей для погашения ипотечного кредита без предъявления паспорта. Альфа-банк не пожелал открывать счет петербуржцу Константину Ш., который, претендуя на премиум-пакет, по уверению сотрудников офиса, «имел низкий социальный статус».

Нередко антиотмывочный закон используется для фактического обогащения банков. Например, Совкомбанк удерживал с внешних переводов частных клиентов комиссию в размере 1%. Верховный суд России признал такую практику незаконной. «Осуществление кредитной организацией публичной функции не может использоваться в частно-правовых отношениях в качестве способа извлечения выгоды за счет клиента в виде повышенной платы за совершение операций», — констатировали служители Фемиды.

Весь забитый зеленью, абсолютно весь

Санкции, введенные против России с началом СВО, вынудили законодателей смягчить надзор. Больше года назад подконтрольный лимит был увеличен с 600 тыс. до 1 млн рублей. В декабре экспортерам разрешили получать от иностранных партнеров наличную валюту, использовать ее для расчетов без зачисления на банковские счета и ввоза (репатриации) в страну. А с июня этого года российские граждане и компании вправе также наличными долларами, евро, юанями или иными банкнотами получать возврат ранее выданных иностранцам займов.

Кроме того, недружественные страны намерены отказаться от международного автоматического обмена финансовой информацией (CRS), который позволял отечественным «мытарям» на взаимной основе получать от зарубежных коллег сведения о счетах, открытых россиянами в иностранных банках. Такие решения уже приняли Латвия, Германия, Австрия и Швейцария. Таким образом, обнаружить выведенные в, скажем, цюрихский или берлинский банк накопления правоохранительным органам и даже разведке будет крайне сложно.

Единых стандартов подтверждения законности нажитого непосильным трудом не существует. «Традиционно доказательствами происхождения средств являются справки, декларации о доходах, банковские выписки, квитанции, свидетельства о наследстве и другие документы. Вместе с тем не исключено представление любых пояснений, позволяющих обосновать законность и показать экономическую целесообразность операции», — поясняет руководитель аналитического направления адвокатского бюро «Прайм Эдвайс» Татьяна Терещенко.

Многие пояснения о полученных несколько лет назад средствах, обмене крупной суммы валюты или иных операциях сложно будет опровергнуть: в рамках валютного контроля банки должны хранить материалы, в том числе электронные базы данных, всего 3 года. Антиотмывочное законодательство устанавливает пятилетний срок, по истечении которого документы о проведенных операциях должны уничтожаться.

Преступление и наказание

Росфинмониторинг рапортует об успехах в борьбе с теневым капиталом. Так, в минувшем году, согласно официальному отчету разведки, по итогам 6,3 тыс. расследований в кредитно-финансовой сфере возмещено 5,5 млрд рублей, еще более 21,7 млрд арестовано. Ликвидировано восемь теневых площадок общим объемом более 21 млрд рублей и так далее.

Правда, к уголовной ответственности привлекаются единицы «отмывальщиков». По данным судебной статистики, за легализацию собственных черных доходов в прошлом году был осужден всего один человек (приговорен к штрафу). Еще 16 уличены в отмывании чужих преступных накоплений, но только семеро приговорены к реальному лишению свободы, остальные отделались условным наказанием или штрафами.

С другой стороны, нередко уголовные дела по соответствующим статьям Уголовного кодекса РФ возбуждаются по факту выявления налоговых и иных проступков. Например, в настоящее время обвинение в легализации предъявлено блогеру Валерии Чекалиной, что позволило не прекращать уголовное дело после возмещения налоговой недоимки (читайте статью «Выкуп для блогера»). Уголовный кодекс РФ допускает конфискацию имущества и доходов, полученных преступным путем. «В этом случае у обвиняемого и третьих лиц, через которых легализовалось имущество, есть два сценария: либо они лишатся этих активов, либо докажут легитимность их приобретения. Нужно предъявлять все имеющиеся документы (договоры купли-продажи, кредитования или дарения), подтверждать доходы и так далее», — убежден руководитель уголовно-правовой практики адвокатского бюро ЕПАМ в Петербурге Андрей Тузов.

Само фискальное ведомство не вправе доначислить налоги на сумму неподтвержденных расходов. Верховный суд России еще в 2015 году напомнил о презумпции добросовестности налогоплательщиков и указал, что дорогостоящие приобретения не свидетельствуют о наличии доходов и, соответственно, неуплате налогов. «Сам по себе факт выявления подозрительных операций и сообщения о них в Росфинмониторинг не влечет автоматической проверки налоговым органом. Однако в ряде случаев эти материалы могут рассматриваться как основания для инспекции», — отмечает руководитель группы банковской и финансовой практики юридической фирмы «Пепеляев Групп» Лидия Горшкова.

Вместе с тем эксперты предупреждают об экономических последствиях. В случае уклонения клиента от предоставления запрошенных сведений банк вправе приостановить обслуживание, а потом закрыть счет и поделиться своими подозрениями с Росфинмониторингом. Попавший в черный список гражданин де-факто лишается возможности открыть новый счет в любой кредитной организации, не смогут воспользоваться банковскими услугами также учрежденные или возглавляемые им компании.

Росфинмониторинг финансы налоги
Другие статьи автора Читайте также по теме
Крупного петербургского производителя автофильтров «Невский фильтр СПб» пытается обанкротить Федеральная налоговая служба. Собственник компании, ГК «Роллман», уже находится в процедуре наблюдения.
Центральный банк (ЦБ) России выпустил в обращение памятные серебряные монеты серии «Российский спорт» номиналом 1 рубль. На них изображены логотипы спортивных клубов ЦСКА, «Динамо» и «Локомотив».
14.11.2023
ФНС предъявила банкротный иск к одной из структур ГК Runko Group, которая занимается переработкой древесины. Небольшую задолженность перед налоговиками компания погасит, но в целом ситуация на рынке лиственной древесины достаточно сложная, говорят эксперты.

Доверительным управляющим компании "Конкорд" стал Павел Пригожин
04.12.2023
В Петербурге запустили горячую линию по качеству детских товаров к Новому году
04.12.2023
В Петербурге разворачивают дополнительные койки для больных COVID-19
04.12.2023
Петербург занял 23-ю строчку в рейтинге свободных от вредных привычек регионов
04.12.2023
За минувшую неделю с улиц Петербурга вывезли 220 тыс. м3 снега
04.12.2023
Путин заявил, что четверть населения России занимается волонтерством
04.12.2023
Валентина Матвиенко: "Государство точно не пойдет по пути запрета абортов"
04.12.2023
Петербургская компания Melon Fashion Group отсудил товарный знак у бренда Zolla
04.12.2023
Ученики петербургского лицея получили четыре медали в Китайской национальной олимпиаде по математике
04.12.2023
Владимир Машков сменил Александра Калягина на посту главы Союза театральных деятелей РФ
04.12.2023
"Адмиралтейские верфи" отправили в простой часть персонала до конца декабря
04.12.2023
В Ленобласти новая уполномоченная по правам ребенка - Татьяна Толстова
04.12.2023
С начала года продажи новых автомобилей в России выросли на 59%. Половина из них - российские
04.12.2023
В Петербурге создан научно-производственный кластер беспилотных технологий
04.12.2023
В Эрмитаже установили "Ёлку мира" с рукодельными игрушками
04.12.2023
Курс биткойна установил рекорд последних полутора лет
04.12.2023
На аукционе в Москве за 50 млн рублей продана картина Айвазовского
04.12.2023
Водэн
VEREN
RBI
Строительный трест
InveStoreClub
РосСтройИнвест
РКС
Решение
Прайм Эдвайс
Питер
Петрополь
Петромир
Pen&Paper
Neva Coffee
Первая мебельная
Пепелаев
RRT
Colliers
Ильюшихин
Илоранта
Календарь событий

Метки